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13) SIMULADOR DE PLANES DE PAGOS AFIP CON FORMULAS EXCEL >
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14) SIMULADOR DE LIBRO DIARIO - BALANCE CON FORMULAS EXCEL >
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14) SIMULADOR DE RECIBO DE SUELDO CON FORMULAS EXCEL >
_ PLANILLA DE EXCEL > RECIBO DE SUELDOS_DEMO.XLS > PEDIR AEsta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.
15) SIMULADOR DE CONCILIACION BANCARIA CON FORMULAS EXCEL >
_ PLANILLA DE EXCEL > CONCILIACIONBANCARIA_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.
16) SIMULADOR DE ARQUEO DE CAJA CON FORMULAS EXCEL >
_ PLANILLA DE EXCEL > ARQUEOCAJA_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.
17) SIMULADOR DE CASH FLOW CON FORMULAS EXCEL >
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DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > R. INSCRIPTO VS MONOTRIBUTO.XLS
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DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > IVA_DEMO.XLS
DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > CM05_ANUAL_ SIFERE_DEMO.XLS
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TABLAS Y FORMULAS DE IMPUESTOS DE USO DIARIO:
MONOTRIBUTO Y AUTONOMOS:
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INTERESES RESARCITORIOS AFIP:
| SIMULADOR INTERESES AFIP CFC | |||||||
| CARGAR | |||||||
| Monto a pagar | $ 10.000,00 | DIAS | T. INT | ||||
| Fecha de Vencimiento | 15/02/2014 | 31/12/2010 | 0 | 0,06666667 | 2% | 2010 | |
| Fecha de pago Capital | 30/07/2014 | 30/07/2014 | 165 | 0,1 | 3% | actual | |
| Mes | Días | Tasa de Interés DIARIA | Interés a cargar | ||||
| 31/12/2010 | 0 | 0,066666667 | $ 0,00 | ||||
| 30/07/2014 | 165 | 0,1 | $ 1.650,00 | ||||
| TOTAL A PAGAR DE INTERESES | $ 1.650,00 | ||||||
DESCARGAR > EJERCICIOS DEUDAS AFIP > Curso: ANALISTA CONTABLE CFC > Nuevo!!!
CARGAS SOCIALES > APORTES Y CONTRIBUCIONES F931: LIMITES A LAS REMUNERACIONES EN SICOSS SIAP
| TOPES A LA BASE IMPONIBLE F931 | |||||
| CONCEPTO | TOPE MÍNIMO | TOPE MÁXIMO | |||
| REM | Aportes del trabajador | Contribuciones patronales | Aportes del trabajador | Contribuciones patronales | |
| 1 | Jubilación APORTES SIPA | .(1) | .(1) | SIN LIMITE | |
| 2 | L. 24241 | $ 1724,88 | $ 1724,88 | $ 56.057,93 | |
| 2 | INSSJP | SIN LIMITE | |||
| 5 | L. 19032 | $ 1724,88 | $ 1724,88 | $ 56.057,93 | |
| Asignaciones familiares L. 24714 | NO | NO | SIN LIMITE | ||
| 3 | $ 1724,88 | ||||
| Fondo Nacional de Empleo. L. 24714 | NO | NO | SIN LIMITE | ||
| 3 | $ 1724,88 | ||||
| 4 | Obra social | O REM J COMPLETA | O REM J COMPLETA | SIN LIMITE | |
| 8 | L. 23660 | $ 5.981,36 | $ 5.981,36 | $ 56.057,93 | |
| 8 | ANSSAL L. 23660 | O REM J COMPLETA | O REM J COMPLETA | SIN LIMITE | |
| 4 | $ 5.981,36 | $ 5.981,36 | $ 56.057,93 | ||
| 9 | Riesgos del trabajo. | NO | NO | ||
| L. 24557 | $ 1724,88 | $ 56.057,93 | |||
DESCARGAR > EJERCICIOS F931 CARGAS SOCIALES CURSO > Curso: Liquidación SICOSS F.931-BEJERMAN-TANGO GESTION-SUELDOS > Nuevo!!!
IMPUESTO A LAS GANANCIAS AFIP > DEDUCCIONES ADMITIDAS EN ARGENTINA: CUARTA CATEGORIA
Curso LIQUIDACION 4TA CATEGORIA - RG830 - SICORE CFC: <<< CLICK AQUI
Tabla: DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > RETGAN4TA_DEMO.XLS |
|||||||||||||
| MES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | JUL | AGO | SEP | OCT | NOV | DIC | VALOR ANUAL |
| GANANCIA NO IMPONIBLE | 3527 | 7053 | 10580 | 14106 | 17633 | 21159 | 24686 | 28212 | 31739 | 35265 | 38792 | 42318 | $ 42.318,0 |
| DEDUCCION ESPECIAL | 16927 | 33854 | 50782 | 67709 | 84636 | 101563 | 118490 | 135417 | 152345 | 169272 | 186199 | 203126 | $ 203.126,0 |
| ESPOSA | 3315 | 6630 | 9945 | 13259 | 16574 | 19889 | 23204 | 26519 | 29834 | 33148 | 36463 | 39778 | $ 39.778,0 |
| HIJOS | 1657 | 3315 | 4972 | 6630 | 8287 | 9945 | 11602 | 13259 | 14917 | 16574 | 18232 | 19889 | $ 19.889,0 |
| OTRAS CARGAS | 540 | 1080 | 1620 | 2160 | 2700 | 3240 | 3780 | 4320 | 4860 | 5400 | 5940 | 6480 | $ 6.480,0 |
| Seguro de Vida | 83 | 166 | 249 | 332 | 415 | 498 | 581 | 664 | 747 | 830 | 913 | 996 | $ 996,23 |
| Gastos de sepelio | 83 | 166 | 249 | 332 | 415 | 498 | 581 | 664 | 747 | 830 | 913 | 996 | $ 996,23 |
| Intereses Hipotecarios | 1667 | 3333 | 5000 | 6667 | 8333 | 10000 | 11667 | 13333 | 15000 | 16667 | 18333 | 20000 | $ 20.000,0 |
| Servicio Doméstico | 3527 | 7053 | 10580 | 14106 | 17633 | 21159 | 24686 | 28212 | 31739 | 35265 | 38792 | 42318 | $ 42.318,0 |
DESCARGAR > EJERCICIOS RET. 4TA CAT. CURSO > Curso: Liquidación RET4TACATGAN-BEJERMAN-TANGO GESTION-SUELDOS > Nuevo!!!
IMPUESTO A LAS GANANCIAS AFIP > DEDUCCIONES ADMITIDAS EN ARGENTINA: TERCERA CATEGORIA
| MES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | JUL | AGO | SEP | OCT | NOV | DIC | VALOR ANUAL |
| GANANCIA NO IMPONIBLE | 3527 | 7053 | 10580 | 14106 | 17633 | 21159 | 24686 | 28212 | 31739 | 35265 | 38792 | 42318 | $ 42.318,00 |
IMPORTANTE > Para agendar en la Heladera >>> GANANCIAS AFIP > MAYO A DIC de cada año!!!
Recordatorio para Ganancias > Próximo año…. Pero desde antes... deben tomar “nota”….
1) PEDIR en lo que resta de este 2016 > TODO TIPO DE FACTURA >>> “relacionada a su actividad”.
2) Guardar y “archivar” las mencionadas > almacenando por un mínimo de 5 años las mismas.
3) IMPORTANCIA DE ALGUNAS DEDUCCIONES A SU FAVOR:
A) CUOTA PREPAGAS Y SIMILARES >>> GUARDAR FACTURAS DE “RESPALDO”.
B) FACTURAS POR GASTOS DE HONORARIOS MEDICOS Y SIMILARES > NO CUBIERTOS POR SUS OBRA SOCIALES…
Ejemplos:
_Análisis Laboratorios – Internaciones – Kinesiología – Psicología – Internaciones etc..
IMPORTANTE: LO MENCIONADO, TAMBIEN DEBEN GUARDAR RESPECTO A SUS CARGAS DE FAMILIA >>> EJ. FACTURA
DE PSICOLOGÍA DE SU HIJO ETC.
C) RESUMENES DE TARJETAS DE CREDITOS Y BANCOS!!!
*ALMACENAR CADA RESUMEN MENSUAL Y EN PARTICULAR EL ÚLTIMO AL 31-12.
D) RESUMENES DE APORTES JUBILATORIOS A CAJAS NACIONALES-PROVINCIALES-
E) FACTURAS DE PAGO DE MATRICULA PROFESIONAL MENSUAL.
F) FACTURAS DE IMPUESTOS-TASAS PAGOS > EJ. IMPUESTO INMOBILIARIO DE LAS OFICINAS – TASA MUNICIPAL DE SEG. E HIGIENE- A.B.L. – ETC.
G) PERDIDAS EXTRAORINARIAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS ni indemnizaciones, CON DENUNCIA POLICIAL O SIMILAR, DE BIENES RELACIONADOS A LA ACTIVIDAD.
H) GASTOS DE MOVILIDAD – AUTOMOTOR - NECESARIOS > EN TRABAJADORES AUTONOMOS, RELACIONADO A SU PROFESION.
I) FACTURAS DE MONOTRIBUTISTAS. SI BIEN TIENE “TOPE” DE DEDUCCION, ALMACENEN TODAS.
J) SERVICIO DOMESTICO > RECUERDEN PAGAR SUELDO + CARGAS SOCIALES POR PAG DE AFIP PARA PODER DEDUCIR.
K) FACTURAS DE GASTOS DE MANTENIMIENTO DE AUTOMOVILES > MECANICOS-CAMBIO DE ACEITE Y SIMILARES.
L) FACTURAS DE VESTIMENTA >EJEMPLO: EN TRABAJADORES AUTONOMOS QUE SEA OBLIGATORIO SU USO EN LA ACTIVIDAD PROFESIONAL QUE DESARROLLAN.
M) FACTURAS DE CURSOS DE ACTUALIZACION – LIBROS SIMILARES > RELACIONADOS A SU ACTIVIDAD.
Ejemplo: Respecto de los libros y las bibliotecas de los profesionales, es sumamente interesante el análisis que hace Enrique J. Reig:
"...Merece analizarse también el problema relativo a la deducción de inversiones inherentes a la biblioteca de profesionales y sus amortizaciones. En general, como gasto de educación -formativo del capital fuente-, la compra de libros no es deducible y tampoco es amortizable ante la imposibilidad de medir las fluctuaciones que pueda sufrir su valor. Ello no impide la imputación directa, como gastos del ejercicio, de las suscripciones a periódicos y revistas técnico-informativas que son elementos de trabajo."
N) EN CASO DE TENER EMPLEADOS REGISTRADOS > FACTURAS POR GASTOS EN CONCEPTO DE BENEFICIOS A LOS MENCIONADOS.
O) CUIDADO >>>Gastos deducibles realizados por el trabajador autónomo en su hogar relacionados con actividades gravadas:
Hoy en día un profesional autónomo es un profesional de tiempo completo.
Lo que queremos decir es que es cada vez más común que el profesional autónomo realice varias de sus actividades desde su casa.
Por ello, existen gastos que ese trabajador autónomo podría deducir de su impuesto a las ganancias, que bien pueden tratarse de gastos compartidos o no con su vida personal. Algunos ejemplos de ellos son los siguientes:
- Gasto en abono a servicio de Internet.
- Gastos de telefonía.
- Insumos de computación.
- Elementos de librería.
- Amortización de computadoras y elementos similares.
Deberá analizarse en cada caso en particular qué nivel de afectación tiene, sobre esos gastos totales, el uso en actividades propias del trabajador autónomo y cuánto en actividades de índole personal.
IMPORTANTE:El trabajador autónomo deberá tener en cuenta, cuando realice pagos superiores a $ 1.000, de cumplir con el pago por medios registrables, para que la deducción que compute de los mismos sea válida y no corra el riesgo de ser impugnada por el Fisco, con más las multas y los intereses correspondientes.
El artículo 1 de la ley 25345 hace referencia a que los pagos superiores a $ 1.000 deben ser hechos por medios registrables:
Por medios registrables se entiende lo siguiente:
1. Depósitos en cuentas de entidades financieras.
2. Giros o transferencias bancarias.
3. Cheques o cheques cancelatorios.
4. Tarjeta de crédito, compra o débito.
CONCEPTOS DE RETENCION GANANCIAS RG 830:
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS > SICORE | ||||||
| RESOLUCIÓN GENERAL 830/00 (A.F.I.P.) y sus modificaciones | ||||||
| Alícuotas y montos no sujetos a retención | ||||||
| % A | MONTO NO | |||||
| CÓDIGO DE | CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN | RETENER | SUJETOS A | |||
| RÉGIMEN | RETENCIÓN | |||||
| Inscriptos | Inscriptos (a) | |||||
| Intereses por operaciones realizadas en entidades financieras. Ley Nro. 21.526 y sus modificaciones o agentes de bolsa o mercado abierto. | ||||||
| 19 | 3,00% | -.- | ||||
| Intereses originado en operaciones no comprendidas en el régimen anterior. | ||||||
| 21 | 6,00% | 1.200,00 | ||||
| Alquileres o arrendamientos de bienes muebles o inmuebles. | ||||||
| 27 | 6,00% | 1.200,00 | ||||
| 35 | 1.Regalías. | |||||
| 43 | 2.Interés accionario, excedentes y retornos distribuidos entre asociados, cooperativas-excepto consumo-. | 6,00% | 1.200,00 | |||
| 51 | 3.Obligaciones de no hacer, o por abandono o no ejercicio de una actividad. | |||||
| 78 | 1.Enajenación de bienes muebles y bienes de cambio. | |||||
| 2,00% | 12.000,00 | |||||
| 86 | ||||||
| 2.Transferencia temporaria o definitiva de derechos de llave, marcas, patentes de invención, regalías, concesiones y similares | ||||||
| Explotación de derechos de autor. (a) | ||||||
| 110 | (Ley Nro. 11.723) | s/escala | 1.200,00 | |||
| Locación de obras y/o servicios no ejecutados en relación de dependencia no mencionados expresamente en otros incisos. | ||||||
| 94 | 2,00% | 5.000,00 | ||||
| Comisiones u otras retribuciones derivadas de la actividad de comisionista, rematador, consignatario y demás auxiliares de comercio a que se refiere el inciso c) del articulo 49 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, Texto ordenado en 1997 y sus modificaciones. | ||||||
| 25 | ||||||
| s/escala | 1.200,00 | |||||
| 1. Honorarios de director de sociedades anónimas, síndico, fiduciario, consejero de sociedades cooperativas, integrante de consejos de vigilancia y socios administradores de las sociedades de responsabilidad limitada, en comandita simple y en comandita por acciones. | ||||||
| 116 | ||||||
| s/escala | 5.000,00 | |||||
| (b) | ||||||
| 116 | 2. Profesiones liberales, oficios, albacea, mandatario, gestor de negocio. | s/escala | 1.200,00 | |||
| 124 | 3. Corredor, viajante de comercio y despachante de aduana. | s/escala | 1.200,00 | |||
| Operaciones de transporte de carga nacional e internacional. | ||||||
| 95 | 0,25% | 6.500,00 | ||||
| 1. Operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del término (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones. | ||||||
| 53 | ||||||
| 55 | 2. Distribución de películas. Transmisión de programación. Televisión vía satelital. | 0,50% | -.- | |||
| 111 | 3. Cualquier otra cesión o locación de derechos, excepto las que correspondan a operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del termino (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones. | |||||
| Pagos realizados por cada administración descentralizada fondo fijo o caja chica. | ||||||
| c) | Art.Nro 37, primer párrafo. | |||||
| 0,50% | 1.800,00 | |||||
| 112 | ||||||
| 1. Beneficios provenientes del cumplimiento de los requisitos de los planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación, establecidos por el inciso d) del artículo 45 y el inciso d) del artículo 79, | ||||||
| 113 | 3,00% | 1.200,00 | ||||
| 2. Rescates -totales o parciales- por desistimiento de los planes de seguro de retiro a que se refiere el inciso o), excepto que sea de aplicación lo normado en el artículo 101 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 1997 y sus modificaciones. | ||||||
| RETENCIÓN | ||||||
| MÍNIMA | Para responsables inscriptos: | $ 20,00 | ||||
| NOTAS ACLARATORIAS | ||||||
| a) Las ganancias provenientes de derechos sujetos a la Ley 11.723 no deberán sufrir retenciones por los importes abonados hasta la suma de $ 10.000,00.- en cada período fiscal | b) Se deberá computar un solo monto no sujeto a retención sobre el total del honorario o de la retribución asignada. | c) De acuerdo al código de régimen asignado al concepto que se paga. | ||||
| ESCALA | ||||
| IMPORTES | SE DEBERÁ RETENER | |||
| MAS DE $ | HASTA $ | $ | MAS EL % | S/EXCEDENTE DE $ |
| 0 | 2.000 | 0 | 10 | 0 |
| 2.000 | 4.000 | 200 | 14 | 2.000 |
| 4.000 | 8.000 | 480 | 18 | 4.000 |
| 8.000 | 14.000 | 1.200 | 22 | 8.000 |
| 14.000 | 24.000 | 2.520 | 26 | 14.000 |
| 24.000 | 40.000 | 5.120 | 28 | 24.000 |
| 40.000 | y más | 9.600 | 30 | 40.000 |
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