Pueden pedirnos las siguientes PLANILLAS EXCEL "IMPOSITIVAS" Y "CONTABLES" a modo de Herramientas para verificar como podría automatizarse y acelerarse el trabajo del Analista Contable-Impositivo:

 

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2) SIMULADOR DE RETENCION GANANCIAS 4TA CAT 2018 AFIP > DAR CLICK AQUI

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3) SIMULADOR DE  MONOTRIBUTO 2018 RECATEGORIZACION > DAR CLICK AQUI

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4) SIMULADOR DE CARGAS SOCIALES F931 con LEY 27430 y MNI 2018 > DAR CLICK AQUI

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5) SIMULADOR DE CONVENIO MULTILATERAL CM05 2018 > DAR CLICK AQUI

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6) SIMULADOR DE SI.CO.RE RETENCIONES 2018 > DAR CLICK AQUI

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9) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. SUELDOS INDEMNIZACIONES A CALCULAR >

DAR CLICK AQUI >>> DEMO SIMULADOR RECIBO DE SUELDOS EXCEL INDEMNIZACIONES CON FALLO VIZZOTTI CFC

10) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. GANANCIAS P. JURIDICAS 3° CAT CALCULAR >

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11) SIMULADOR EXCEL DE LIQ. RET. GAN RG830 SICORE  CALCULAR >

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12) SIMULADOR DE IMPORTADOR RETENCIONES EXCEL A SIAP O PAG AFIP A TXT >

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PROMO ENERO 2018 > PLANILLAS EXCEL DE 1) A 12) Todas... si..."todas"... por $.-

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13) SIMULADOR DE PLANES DE PAGOS AFIP CON FORMULAS EXCEL >

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14) SIMULADOR DE LIBRO DIARIO - BALANCE CON FORMULAS EXCEL >

DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > SIMULADOR_LIBRO DIARIO Y BALANCE CON FORMULAS.XLS

14) SIMULADOR DE RECIBO DE SUELDO CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > RECIBO DE SUELDOS_DEMO.XLS > PEDIR AEsta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

15) SIMULADOR DE CONCILIACION BANCARIA CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > CONCILIACIONBANCARIA_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

16) SIMULADOR DE ARQUEO DE CAJA  CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > ARQUEOCAJA_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

17) SIMULADOR DE CASH FLOW CON FORMULAS EXCEL >

_ PLANILLA DE EXCEL > CASHFLOW_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

PROMO IMPERDIBLE!!! ENERO 2018 > PLANILLAS EXCEL DE 1) A 17) Todas... si..."todas"... por $.-

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Recordar > Click en Términos y Condiciones >>> http://www.eimpositivomarsden.com.ar/home/terminos-y-condiciones/

Cualquier duda, consultar > Whatsapp-email las 24 hs. al 011-1534201978 / Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo..

 

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DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > RETENCION GANANCIAS 4TA + JUBILADOR + ZONA PATAGONICA 2018 LEY 27346.XLS

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DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > DECLARACION JURADA CUATRIMESTRAL MONOTRIBUTO.XLS

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_ PLANILLA DE EXCEL > CASHFLOW_DEMO.XLS > PEDIR A Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

TABLAS Y FORMULAS DE IMPUESTOS DE USO DIARIO:

MONOTRIBUTO Y AUTONOMOS:

 

DESCARGAR > EJERCICIOS MONOTRIBUTO CURSO > Curso Liquidación de Monotributo e Ingresos Brutos Paso a Paso > Nuevo!!!

 

INTERESES RESARCITORIOS AFIP:

    SIMULADOR INTERESES AFIP CFC      
  CARGAR            
Monto a pagar $ 10.000,00     DIAS T. INT    
Fecha de Vencimiento 15/02/2014   31/12/2010 0 0,06666667 2% 2010
Fecha de pago Capital 30/07/2014   30/07/2014 165 0,1 3% actual
               
Mes Días Tasa de Interés DIARIA Interés a cargar        
31/12/2010 0 0,066666667 $ 0,00        
30/07/2014 165 0,1 $ 1.650,00        
  TOTAL A PAGAR DE INTERESES $ 1.650,00        

 

DESCARGAR > EJERCICIOS DEUDAS AFIP > Curso: ANALISTA CONTABLE CFC > Nuevo!!!

 

CARGAS SOCIALES > APORTES Y CONTRIBUCIONES F931: LIMITES A LAS REMUNERACIONES EN SICOSS SIAP

  TOPES A LA BASE IMPONIBLE F931
  CONCEPTO  TOPE MÍNIMO  TOPE MÁXIMO 
REM Aportes del trabajador  Contribuciones patronales  Aportes del trabajador  Contribuciones patronales 
1 Jubilación APORTES SIPA .(1) .(1)   SIN LIMITE
2 L. 24241  $ 1724,88 $ 1724,88  $     56.057,93
2 INSSJP       SIN LIMITE
5 L. 19032  $ 1724,88 $ 1724,88  $     56.057,93
  Asignaciones familiares L. 24714  NO    NO  SIN LIMITE
3 $ 1724,88
  Fondo Nacional de Empleo. L. 24714  NO    NO  SIN LIMITE
3 $ 1724,88
4 Obra social O REM J COMPLETA O REM J COMPLETA   SIN LIMITE
8 L. 23660  $ 5.981,36 $ 5.981,36  $     56.057,93
8 ANSSAL L. 23660  O REM J COMPLETA O REM J COMPLETA   SIN LIMITE
4 $ 5.981,36 $ 5.981,36  $     56.057,93
9 Riesgos del trabajo. NO    NO   
  L. 24557  $ 1724,88  $           56.057,93

 

DESCARGAR > EJERCICIOS F931 CARGAS SOCIALES CURSO > Curso: Liquidación SICOSS F.931-BEJERMAN-TANGO GESTION-SUELDOS > Nuevo!!!

 

IMPUESTO A LAS GANANCIAS AFIP > DEDUCCIONES ADMITIDAS EN ARGENTINA: CUARTA CATEGORIA

Curso LIQUIDACION 4TA CATEGORIA - RG830 - SICORE CFC:   <<< CLICK AQUI

Tabla: DAR CLICK AQUI >>> _ PLANILLA DE EXCEL > RETGAN4TA_DEMO.XLS

                 
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC VALOR ANUAL
GANANCIA NO IMPONIBLE 3527 7053 10580 14106 17633 21159 24686 28212 31739 35265 38792 42318 $      42.318,0
DEDUCCION ESPECIAL 16927 33854 50782 67709 84636 101563 118490 135417 152345 169272 186199 203126  $    203.126,0
ESPOSA 3315 6630 9945 13259 16574 19889 23204 26519 29834 33148 36463 39778  $      39.778,0
HIJOS  1657 3315 4972 6630 8287 9945 11602 13259 14917 16574 18232 19889  $      19.889,0
OTRAS CARGAS 540 1080 1620 2160 2700 3240 3780 4320 4860 5400 5940 6480  $       6.480,0
                           
Seguro de Vida 83 166 249 332 415 498 581 664 747 830 913 996  $         996,23
Gastos de sepelio 83 166 249 332 415 498 581 664 747 830 913 996  $         996,23
Intereses Hipotecarios 1667 3333 5000 6667 8333 10000 11667 13333 15000 16667 18333 20000  $      20.000,0
Servicio Doméstico 3527 7053 10580 14106 17633 21159 24686 28212 31739 35265 38792 42318  $      42.318,0

DESCARGAR > EJERCICIOS RET. 4TA CAT. CURSO > Curso: Liquidación RET4TACATGAN-BEJERMAN-TANGO GESTION-SUELDOS > Nuevo!!!

 

IMPUESTO A LAS GANANCIAS AFIP > DEDUCCIONES ADMITIDAS EN ARGENTINA: TERCERA CATEGORIA

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC VALOR ANUAL
GANANCIA NO IMPONIBLE 3527 7053 10580 14106 17633 21159 24686 28212 31739 35265 38792 42318  $             42.318,00

IMPORTANTE > Para agendar en la Heladera >>> GANANCIAS AFIP > MAYO A DIC de cada año!!!

 

Recordatorio para Ganancias > Próximo año…. Pero desde antes... deben tomar “nota”….

 

1)     PEDIR en lo que resta de este 2016 > TODO TIPO DE FACTURA  >>> “relacionada a su actividad”.

 

2)     Guardar y “archivar” las mencionadas > almacenando por un mínimo de 5 años las mismas.

 

3)      IMPORTANCIA DE ALGUNAS DEDUCCIONES A SU FAVOR:

 

 

A)     CUOTA PREPAGAS  Y SIMILARES >>> GUARDAR FACTURAS DE “RESPALDO”.

 

B)      FACTURAS POR GASTOS DE HONORARIOS MEDICOS Y SIMILARES > NO CUBIERTOS POR SUS OBRA SOCIALES…

 

Ejemplos:

 

_Análisis Laboratorios – Internaciones – Kinesiología – Psicología – Internaciones etc..

 

IMPORTANTE: LO MENCIONADO, TAMBIEN DEBEN GUARDAR RESPECTO A SUS CARGAS DE FAMILIA >>> EJ. FACTURA

DE PSICOLOGÍA DE SU HIJO ETC.

 

C)      RESUMENES DE TARJETAS DE CREDITOS Y BANCOS!!!

 

*ALMACENAR CADA RESUMEN MENSUAL Y EN PARTICULAR EL ÚLTIMO AL 31-12.

 

D)     RESUMENES DE APORTES JUBILATORIOS A CAJAS NACIONALES-PROVINCIALES-MUNICIPALES!!!

 

E)      FACTURAS DE PAGO DE MATRICULA PROFESIONAL MENSUAL.

 

F)      FACTURAS DE IMPUESTOS-TASAS PAGOS >              EJ. IMPUESTO INMOBILIARIO DE LAS OFICINAS – TASA MUNICIPAL DE SEG. E HIGIENE- A.B.L. – ETC.

 

G)     PERDIDAS EXTRAORINARIAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS ni indemnizaciones, CON DENUNCIA POLICIAL O SIMILAR, DE BIENES RELACIONADOS A LA ACTIVIDAD.

 

H)     GASTOS DE MOVILIDAD – AUTOMOTOR - NECESARIOS > EN TRABAJADORES AUTONOMOS, RELACIONADO A SU PROFESION.

 

I)        FACTURAS DE MONOTRIBUTISTAS. SI BIEN TIENE “TOPE” DE DEDUCCION, ALMACENEN TODAS.

 

J)       SERVICIO DOMESTICO > RECUERDEN PAGAR SUELDO + CARGAS SOCIALES POR PAG DE AFIP PARA PODER DEDUCIR.

 

K)      FACTURAS DE GASTOS DE MANTENIMIENTO DE AUTOMOVILES > MECANICOS-CAMBIO DE ACEITE Y SIMILARES.

 

L)       FACTURAS DE VESTIMENTA >EJEMPLO:  EN TRABAJADORES AUTONOMOS QUE  SEA OBLIGATORIO SU USO EN LA ACTIVIDAD PROFESIONAL QUE DESARROLLAN.

 

M)  FACTURAS DE CURSOS DE ACTUALIZACION – LIBROS SIMILARES > RELACIONADOS A SU ACTIVIDAD.

 

Ejemplo: Respecto de los libros y las bibliotecas de los profesionales, es sumamente interesante el análisis que hace Enrique J. Reig:

 

"...Merece analizarse también el problema relativo a la deducción de inversiones inherentes a la biblioteca de profesionales y sus amortizaciones. En general, como gasto de educación -formativo del capital fuente-, la compra de libros no es deducible y tampoco es amortizable ante la imposibilidad de medir las fluctuaciones que pueda sufrir su valor. Ello no impide la imputación directa, como gastos del ejercicio, de las suscripciones a periódicos y revistas técnico-informativas que son elementos de trabajo."

 

 

N)     EN CASO DE TENER EMPLEADOS REGISTRADOS > FACTURAS POR GASTOS EN CONCEPTO DE BENEFICIOS A LOS MENCIONADOS.

 

 

O)    CUIDADO >>>Gastos deducibles realizados por el trabajador autónomo en su hogar relacionados con actividades gravadas:

 

 

 

Hoy en día un profesional autónomo es un profesional de tiempo completo.

 

Lo que queremos decir es que es cada vez más común que el profesional autónomo realice varias de sus actividades desde su casa.

 

Por ello, existen gastos que ese trabajador autónomo podría deducir de su impuesto a las ganancias, que bien pueden tratarse de gastos compartidos o no con su vida personal. Algunos ejemplos de ellos son los siguientes:

 

- Gasto en abono a servicio de Internet.

 

- Gastos de telefonía.

 

- Insumos de computación.

 

- Elementos de librería.

 

- Amortización de computadoras y elementos similares.

 

Deberá analizarse en cada caso en particular qué nivel de afectación tiene, sobre esos gastos totales, el uso en actividades propias del trabajador autónomo y cuánto en actividades de índole personal.

 

 

 

 

IMPORTANTE:El trabajador autónomo deberá tener en cuenta, cuando realice pagos superiores a $ 1.000, de cumplir con el pago por medios registrables, para que la deducción que compute de los mismos sea válida y no corra el riesgo de ser impugnada por el Fisco, con más las multas y los intereses correspondientes.

 

 

El artículo 1 de la ley 25345 hace referencia a que los pagos superiores a $ 1.000 deben ser hechos por medios registrables:

 

Por medios registrables se entiende lo siguiente:

 

 

1. Depósitos en cuentas de entidades financieras.

 

2. Giros o transferencias bancarias.

 

3. Cheques o cheques cancelatorios.

 

4. Tarjeta de crédito, compra o débito.

 

CONCEPTOS DE RETENCION GANANCIAS RG 830:

 

    IMPUESTO A LAS GANANCIAS > SICORE      
    RESOLUCIÓN GENERAL  830/00 (A.F.I.P.) y sus modificaciones      
Alícuotas y montos no sujetos a retención
           
      % A MONTO NO  
CÓDIGO DE CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN RETENER SUJETOS A   
RÉGIMEN       RETENCIÓN  
      Inscriptos Inscriptos (a)  
  Intereses por operaciones realizadas en entidades financieras. Ley Nro. 21.526 y sus modificaciones o agentes de bolsa o mercado abierto.      
       
19 3,00% -.-  
           
  Intereses originado en operaciones no comprendidas en el régimen anterior.      
21 6,00% 1.200,00  
       
           
  Alquileres o arrendamientos de bienes muebles o inmuebles.      
27 6,00% 1.200,00  
       
       
           
35 1.Regalías.        
           
43 2.Interés accionario, excedentes y retornos distribuidos entre asociados, cooperativas-excepto consumo-.   6,00% 1.200,00  
           
51 3.Obligaciones de no hacer, o por abandono o no ejercicio de una actividad.        
           
           
78 1.Enajenación de bienes muebles y bienes de cambio.        
           
      2,00% 12.000,00  
86          
  2.Transferencia temporaria o definitiva de derechos de llave, marcas, patentes de invención, regalías, concesiones y similares        
           
  Explotación de derechos de autor. (a)        
110 (Ley Nro. 11.723)   s/escala 1.200,00  
           
           
  Locación de obras y/o servicios no ejecutados en relación de dependencia no mencionados expresamente en otros incisos.      
94 2,00% 5.000,00  
       
       
  Comisiones u otras retribuciones derivadas de la actividad de comisionista, rematador, consignatario y demás auxiliares de comercio a que se refiere el inciso c) del articulo 49 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, Texto ordenado en 1997 y sus modificaciones.      
25      
       
  s/escala 1.200,00  
       
       
  1. Honorarios de director de sociedades anónimas, síndico, fiduciario, consejero de sociedades cooperativas, integrante de consejos de vigilancia y socios administradores de las sociedades de responsabilidad limitada, en comandita simple y en comandita por acciones.      
116      
       
  s/escala 5.000,00  
                (b)  
           
116 2. Profesiones liberales, oficios, albacea, mandatario, gestor de negocio. s/escala 1.200,00  
       
           
124 3. Corredor, viajante de comercio y   despachante de aduana.         s/escala 1.200,00  
       
           
  Operaciones de transporte de carga nacional e internacional.      
95 0,25% 6.500,00  
       
           
  1. Operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del término (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones.      
53      
       
       
55 2. Distribución de películas. Transmisión de programación. Televisión vía satelital. 0,50% -.-  
       
111 3. Cualquier otra cesión o locación de derechos, excepto las que correspondan a operaciones realizadas por intermedio de mercados de cereales a término que se resuelvan en el curso del termino (arbitrajes) y de mercados de futuros y opciones.      
       
       
       
           
  Pagos realizados por cada administración descentralizada fondo fijo o caja chica.        
c) Art.Nro 37, primer párrafo.        
      0,50% 1.800,00  
           
           
112          
  1. Beneficios provenientes del cumplimiento de los requisitos de los planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación,  establecidos por el inciso d) del artículo 45 y el inciso d) del artículo 79,        
113     3,00% 1.200,00  
  2. Rescates -totales o parciales- por desistimiento de los planes de seguro de retiro a que se refiere el inciso o), excepto que sea de aplicación lo normado en el artículo 101 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 1997 y sus modificaciones.        
           
           
 
 
       
RETENCIÓN          
MÍNIMA   Para responsables inscriptos:   $ 20,00    
           
           
           
           
NOTAS ACLARATORIAS        
  a) Las ganancias provenientes de derechos sujetos a la Ley 11.723 no deberán sufrir retenciones por los importes abonados hasta la suma de $ 10.000,00.- en cada período fiscal b) Se deberá computar un solo monto no sujeto a retención sobre el total del honorario o de la retribución asignada. c) De acuerdo al código de régimen asignado al concepto que se paga.    
           

 

ESCALA
         
IMPORTES SE DEBERÁ RETENER
         
         
MAS DE $ HASTA $ $ MAS EL % S/EXCEDENTE DE $
         
0 2.000 0 10 0
2.000 4.000 200 14 2.000
4.000 8.000 480 18 4.000
8.000 14.000 1.200 22 8.000
14.000 24.000 2.520 26 14.000
24.000 40.000 5.120 28 24.000
40.000 y más 9.600 30 40.000
         

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